Бесплатная консультация юриста
Круглосуточная горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ
консультация
МСК
СПБ
РФ
Другие выплаты

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: перечень, оформление

02.12.2019
223
149
5 мин.

Дорогие читатели, здравствуйте! В этом материале поговорим о том, какие налоговые льготы и трудовые гарантии предусмотрены для инвалидов 3 группы в 2029-2020 году. Рассмотрим скидки для работающих и неработающих претендентов. Обсудим также послабления, гарантированные родителям детей инвалидов.

01
Общие понятия

Инвалид третьей категории – претендент, находящийся в льготной категории ввиду наличия у него ограничения в одной из сфер жизнедеятельности. Так как для этой группы характерны проявления несостоятельности первой (наименьшей) степени, они сохраняют трудоспособность. Все функции они могут выполнять самостоятельно при благоприятных условиях. При этом ограничения присутствуют, значит, претенденты нуждаются в поддержке.

Законодательное обоснование
Название проекта, дата принятияВопросы, которые регулирует
146НК РФ, что от 31.07.1998 годаСтатьей 17 регулируются особенности предоставления налоговых льгот
Статья 65 определяет условия их назначения
181ФЗ о социальной защите, что от 24.11.1995 годаОпределяет понятие инвалида и регулирует порядок присвоения этого статуса
188ЖК РФ, что от 29.12.2004 годаУстанавливает послабления в жилищной сфере
1011Президентский указ о мерах поддержки, гарантированных инвалидам, от 01.07.1996 годаВводит в действие новые, эффективные способы учета инвалидов, контроля предоставления им льгот, устанавливает дополнительные меры социальной поддержки
40ФЗ об обязательном страховании, что от 25.04.2002 годаОпределяет размер скидки при покупке инвалидом страхового полиса
197ТК от 13.12.2001 годаВнедряет послабления в трудовой сфере для работающих льготников

02
Скидки в 2019-2020 году

инвалидам 3 группы положен ряд льгот, в т.ч. налоговыхДля начала рассмотрим социальные льготы. Инвалиду третьей группы гарантированы такие скидки:

  • 50% на медикаменты%
  • 50% стоимости путевки в дом отдыха, санаторий;
  • 100% возмещения стоимости проезда к месту отдыха и обратно;
  • 50% скидки на проезд в общественном транспорте (за минусом такси);
  • освобождение от платы за обучение в учреждениях, в которые направляет местный центр занятости;
  • освобождение в размере 100% от платы за парковку (знак на авто получают в МСЭ).

Важно! Льготный проезд в городском транспорте – преференция для неработающих инвалидов с третьей категорией.

03
Трудовые льготы

Так как третья группа относится к работающей категории, то льготы в трудовой сфере важны для ее обладателей. Предусмотрен набор стандартных гарантий для всех категорий, а также те преференции, которые полагаются 3 группе только при определённых условиях.

Пример: Обладатели первых и вторых групп имеют право на сокращенную рабочую неделю. Третьей категории она предоставляется лишь при условии, что в ИПР были соответствующие показания.

Действующие в 2019-2020 году послабления:

  1. 1. Условия труда, которые облегчают выполнение рабочих функций.
  2. 2. Исключение тех поручений, которые могли бы усугубить состояние работника.
  3. 3. Ежегодный отпуск не менее 30 дней.
  4. 4. Дополнительных 6 дней отдыха в году с сохранением оплаты.
  5. 5. Сокращение рабочей смены при показаниях.
  6. 6. Запрет на привлечение претендентов к сверхурочным работам, ночным сменам и командировкам. Этот режим допускается при получении согласия кандидата.

Требовать предоставление справки об инвалидности работодатель не вправе. Но без нее не обойтись, если работник хочет воспользоваться данными ему законом гарантиями.

справка МСЭ о присвоении группы инвалидности

Предпринимательская прибыль менее 100 тысяч рублей не облагается налогом. Еще при третьей группе действует право на освобождение от подоходного налога в пределах 500 рублей. Налоги на доходы не начисляют на такие финансовые поступления:

  • пособия, компенсации;
  • одноразовые выплаты, оформленные как материальная, благотворительная помощь;
  • пенсии;
  • материальные выплаты на предприятии в связи с выходом на пенсию, на лекарства (если сумма менее 4 тыс. руб.).

04
Как инвалиды могут защитить свои права

Оформление льготы при оплате коммунальных услуг, уплате налога на жилую недвижимость и стоимости проездных документов, предполагает обращение в соответствующие органы. Сотрудник контролирующей инстанции проверяет основания для предоставления преференции.

Например, при получении скидки на коммунальные услуги производится сбор квитанций. Для всех случаев, справка МСЭ с указанием срока действия группы - подтверждение факта инвалидности и права на льготу.

При условии отказа, можно обращаться с жалобой в вышестоящую инстанцию той структуры, которая уполномочена предоставлять льготу. Но наиболее результативный метод защиты собственных прав – это поход  в прокуратуру. На любом этапе можно заняться восстановлением прав в судебном порядке.

05
Освобождение от налогов

У третьей группы ограниченный набор социальных гарантий. Еще меньше этот набор для работающих граждан. Но некоторые гарантии, стандартные для всех инвалидов, они могут оформить. Можем обсудить эти послабления и условия их предоставления.

Льготы через налоговую инспекцию оформляются при наличии у претендента паспорта, оригинала пенсионного удостоверения, справки МСЭ, трудовой книжки. Нужна еще справка о составе семьи, декларация 2-НДФЛ. 3-НДФЛ заполняют для получения налогового вычета.

06
Транспортные

Освобождение от транспортного налога действует на автомобиль, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Распространяется только на ту машину, что находится в собственности инвалида, или была выделена ему органами социальной защиты в пользование. Послабление действует в отношении одного ТС.  Если автомобиль имеет более высокую мощность, придется погашать 100% налога.

Внимание! На проездные междугородные билеты действует скидка 50%.

Претендент освобождается от транспортного налогообложения (авто более 100 л.с.),в случае когда машина переоснащена для перевозки инвалида. Необходимость в таком переоборудовании должна быть подтверждена. В качестве доказательства может служить ИПР с соответствующими рекомендациями.

ирп для инвалидов

07
Земельные

Стопроцентного освобождения от налога на землю претенденты с третьей группой не получают нигде (в Москве 1,2 группе дается скидка 100%). Но во всех регионах для них действует послабление уменьшение кадастровой стоимости на 10%. В итоге налоговая база уменьшается, а значит, сокращается сумма налога.

Налог в полном объеме погашается до 1 октября. После чего появляется право на соответствующий вычет. Если инвалид выступает в роли арендатора, то он освобождён от таких затрат, так как все земельные сборы платит непосредственный собственник участка.

08
На недвижимость

Для претендентов указанной группы предусмотрено освобождение от налога при регистрации недвижимости. Действует оно только на объекты, что пребывают в собственности льготника заявителя.

Дополнительно действует освобождение:

  • от налогового при получении статуса индивидуального предпринимателя;
  • от начисления налоговых сборов в момент оформления ордера на недвижимость;
  • от уплаты НДФЛ (при инвалидности с детства).

Для третьей группы не предусмотрено освобождения от госпошлины. Решением суда могут только поменять срок выплаты, предоставить скидку. Чаще всего претенденту назначается рассрочка при ее уплате. Чтоб получить ее нужно заявить требования в иске.

09
Коммунальные

50% скидки при оплате коммунальных услуг. Послабление распространяется на назначения для самого инвалида. По льготному тарифу считают только тот норматив, который выделяют одному претенденту льготнику. Размер скидки, условия ее предоставления, потребительские нормативы могут быть увеличены в отдельных регионах (разница покрывается средствами местных бюджетов).

льготы инвалидам по оплате коммунальных услуг

10
На детей инвалидов налоговые послабления

Претендовать на налоговый вычет может работающий претендент, доход которого облагается 13% ставкой НДФЛ. На ребенка-инвалида (вне зависимости, сколько детей в семье) предоставляется 3000 рублей вычета. Оформить его может каждый из родителей в заявительном порядке.

Важно! Для матери, отца одиночки предусмотрен двойной размер вычета.

11
Как получить эти послабления

Заявление на возврат 13% с 3000 подается в бухгалтерию предприятия. Тогда выплаты будут производить сразу по обращению за каждый месяц. Второй вариант – предоставление отчетности в налоговую инспекцию в начале года за минувший годовой период. Производят возврат за весь год сразу.

Статьи по теме
Комментарии